張潔
近日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《2021年銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果總體情況》。從評(píng)估結(jié)果看，目前銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理總體處于合格和較好水平，有78.95%的機(jī)構(gòu)公司治理基本達(dá)標(biāo)，但同時(shí)也有21.05%的機(jī)構(gòu)公司治理尚未合格。值得注意的是，全部1857家參評(píng)機(jī)構(gòu)中沒(méi)有1家公司治理獲得優(yōu)秀，這在一定程度上印證了那句話：公司治理沒(méi)有最好，只有更好。
首先，應(yīng)當(dāng)看到銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的進(jìn)步。在一度出現(xiàn)的金融亂象中，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理亂象表現(xiàn)較為突出，并且成為產(chǎn)生各種金融亂象的源頭。為此，銀保監(jiān)會(huì)下大氣力整治銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理亂象，圍繞公司治理研究制定并發(fā)布實(shí)施了一系列監(jiān)管規(guī)章。比如，在打響防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)伊始，原銀監(jiān)會(huì)和原保監(jiān)會(huì)就分別發(fā)布實(shí)施了《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》和《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》，對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東股權(quán)進(jìn)行規(guī)范。此后，銀保監(jiān)會(huì)又陸續(xù)發(fā)布了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020—2022年）》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》，并開(kāi)展了銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)等。這些規(guī)制的實(shí)施和活動(dòng)的開(kāi)展，指導(dǎo)和推動(dòng)了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)確立良好的公司治理目標(biāo)，并通過(guò)建立和完善制度和機(jī)制，整改存在的問(wèn)題和缺陷，提高公司治理效能。特別是在處置銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)中，注重把強(qiáng)化公司治理作為治本之策，收到了很好的效果。監(jiān)管評(píng)估結(jié)果表明，近年來(lái)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理整體水平呈現(xiàn)上升態(tài)勢(shì)，部分評(píng)估較好的機(jī)構(gòu)公司治理基本健全，為實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
其次，應(yīng)當(dāng)看到銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的差距。對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展公司治理監(jiān)管評(píng)估的目的，就是對(duì)照公司治理良好標(biāo)準(zhǔn)，查找機(jī)構(gòu)公司治理的問(wèn)題和缺陷，指導(dǎo)機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地加以改進(jìn)。評(píng)估結(jié)果在合格以下的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，公司治理都不同程度存在問(wèn)題，有些機(jī)構(gòu)還存在較多突出或嚴(yán)重問(wèn)題，個(gè)別機(jī)構(gòu)公司治理整體失效。即使評(píng)估結(jié)果為合格的機(jī)構(gòu)，公司治理也存在一定缺陷。這些問(wèn)題和缺陷雖不盡相同，但總體可以概括為公司治理的合規(guī)性較差和有效性不足。正像評(píng)估結(jié)果指出的那樣，部分機(jī)構(gòu)公司治理存在許多“不”，如黨委前置研究重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)落實(shí)不到位，股東行為不合規(guī)不審慎、股權(quán)管理不規(guī)范，董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、獨(dú)立董事人數(shù)不足、董事履職不到位，發(fā)展戰(zhàn)略不科學(xué)不審慎，監(jiān)事會(huì)和管理層運(yùn)作不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足、合規(guī)內(nèi)控不完善、內(nèi)部審計(jì)不健全，關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制不完善、關(guān)聯(lián)交易審查不到位、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善，信息披露內(nèi)容不全面不準(zhǔn)確，消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)不到位等。這些“不”影響了公司治理作用的發(fā)揮，削弱了公司治理的有效性。相關(guān)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要根據(jù)這些“不”的具體表現(xiàn)形式對(duì)號(hào)入座，按照監(jiān)管要求整改到位，特別是地方中小法人機(jī)構(gòu)，公司治理薄弱環(huán)節(jié)相對(duì)較多，更應(yīng)下大氣力進(jìn)行整改。
最后，持續(xù)推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理常態(tài)化。公司治理不是一蹴而就的，更不是一勞永逸的，隨著銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，公司治理也需要不斷完善和提高。需要強(qiáng)調(diào)的是，公司治理不僅要“形似”，更要“神似”；不僅要規(guī)范，更要有效。因此，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理是沒(méi)有止境的，永遠(yuǎn)在路上。通過(guò)每年一度的公司治理監(jiān)管評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果反饋給機(jī)構(gòu)，并在市場(chǎng)準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評(píng)級(jí)等環(huán)節(jié)加以運(yùn)用，可以推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化問(wèn)題整改，持續(xù)提高公司治理能力和水平。鑒于目前銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理評(píng)估結(jié)果主要分布在“合格”級(jí)次，在監(jiān)管實(shí)踐中，不妨在這一級(jí)次下再細(xì)化兩到三檔，有利于評(píng)估工作進(jìn)一步做精做實(shí)，進(jìn)而推進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
責(zé)任編輯:萬(wàn)琳
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